Modul ini membahas langkah-langkah sistematis dalam menyusun laporan keuangan yang akurat dan sesuai dengan standar akuntansi. Peserta akan mempelajari struktur dasar laporan keuangan, prinsip pencatatan, serta teknik koreksi kesalahan umum. Fokus utama adalah pada penyusunan neraca, laba rugi, perubahan ekuitas, dan arus kas secara efisien dan konsisten.

 

Dalam modul ini, peserta akan mengenal jenis-jenis dokumen pendukung yang menjadi dasar penyusunan laporan keuangan, seperti faktur, bukti bank, buku besar, dan jurnal. Anda akan belajar bagaimana mengelola dokumen secara rapi, valid, dan siap diaudit, serta pentingnya integritas data dalam proses pelaporan.

 

Modul ini memberikan panduan praktis dalam menyusun rekapitulasi pajak terutang, termasuk PPN, PPh, dan pajak lainnya. Peserta akan dilatih membuat rekap bulanan dan tahunan yang akurat, serta memahami integrasi antara data akuntansi dan perhitungan pajak untuk memudahkan pelaporan SPT.

Ekualisasi data adalah proses menyamakan data akuntansi dengan data fiskal. Modul ini menjelaskan teknik rekonsiliasi antara laporan keuangan komersial dan laporan perpajakan, termasuk penyesuaian atas perbedaan waktu, penilaian aset, dan pengeluaran yang tidak dapat dikurangkan secara fiskal.

Modul ini membahas pentingnya rasio DER dalam analisis kesehatan keuangan perusahaan. Peserta akan mempelajari cara menghitung rasio DER, interpretasi hasil, serta dampaknya terhadap kewajiban perpajakan dan pinjaman usaha. Simulasi kasus akan membantu peserta memahami penerapannya secara praktis.

Fokus modul ini adalah mengidentifikasi transaksi-transaksi dalam operasional bisnis yang memiliki implikasi perpajakan, seperti pembelian, penjualan, sewa, hingga transaksi antar pihak terkait. Peserta akan belajar membedakan transaksi kena pajak dan tidak kena pajak, serta dokumentasi yang wajib disiapkan.

Modul ini memberikan panduan lengkap pelaporan SPT Masa PPN dan PPh 21/23/25. Peserta akan memahami jadwal pelaporan, format SPT, mekanisme input data di aplikasi e-Filing, serta strategi menghindari kesalahan saat pelaporan agar terhindar dari denda dan sanksi.

Koreksi fiskal merupakan penyesuaian atas laba/rugi akuntansi untuk keperluan perhitungan pajak. Modul ini menjelaskan jenis-jenis koreksi fiskal (positif dan negatif), dasar hukumnya, serta contoh penerapan dalam berbagai sektor usaha. Peserta juga akan belajar membuat rekonsiliasi fiskal.

Modul ini membahas secara mendalam perhitungan PPh badan dan PPh pasal tertentu (21, 22, 23, 25, 29). Peserta akan mempelajari tarif, objek pajak, penghasilan tidak kena pajak, serta simulasi perhitungan yang realistis sesuai kondisi perusahaan. Dilengkapi dengan studi kasus dan latihan soal.

Sebelum dilaporkan, laporan keuangan harus melalui proses verifikasi. Modul ini memberikan checklist dan teknik audit internal untuk memastikan laporan bebas dari kesalahan, inkonsistensi, atau manipulasi. Peserta akan belajar metode cross-check data dan identifikasi red flag.

Arsip yang tertata rapi merupakan kunci kepatuhan pajak jangka panjang. Modul ini mengajarkan sistem pengarsipan dokumen keuangan dan perpajakan (digital & fisik), masa retensi, klasifikasi dokumen, serta persiapan untuk pemeriksaan fiskal. Peserta juga akan memahami konsekuensi hukum jika arsip tidak tersedia.

 

Modul penutup ini menyajikan studi kasus nyata mengenai kewajiban perpajakan perusahaan, termasuk pelaporan terlambat, koreksi SPT, pemeriksaan pajak, dan sanksi. Peserta akan menganalisis kasus, mengidentifikasi kesalahan, dan merancang solusi perbaikan, sehingga siap menghadapi masalah pajak dunia nyata.